1 задача

Если Вам подходит данная работа, то...

Задача 1.

ООО «ЖБСК» занимается производством железобетонных изделий. Ниже представлен баланс организации на 1.01.20n года.
Баланс на 1.01. 20n года. (тыс. руб.)
Основные средства всего 229 200
В том числе:
Оборудование:
по первоначальной стоимости
по остаточной стоимости
205 000
145 000
Земля 84 200
Запасы товарно-материальных ценностей 12 300
Дебиторская задолженность всего 44 400
В том числе:
покупатели и заказчики 42 000
Авансы выданные (страхование кредита) 2 400
Денежные средства 8 000
ИТОГО АКТИВ 293 900
Уставный капитал 184 000
Нераспределённая прибыль 91 500
Итого собственный капитал 275 500
Краткосрочный кредит 9 000
Кредиторская задолженность всего, 9 400
В том числе:
Задолженность поставщикам 6 000
Задолженность по заработной плате 3 400
ИТОГО ПАССИВ 293 900


Ожидаемый объём продаж в 20n году: январь – 105 000, февраль – 160 000, март – 150 000, апрель – 140 000.

Все продажи производятся в кредит: 60% платежей поступают в месяц продажи, 30% поступают в месяц, следующий после месяца продажи, 8% на второй месяц после месяца продажи и 2% составляют сомнительные долги. Неоплаченная дебиторская задолженность на 01.01.20n года будет оплачена в следующие сроки: 30 000 в январе, 12 000 в феврале.
Запас материалов на конец месяца поддерживается на уровне 6000т.р. плюс 10% от стоимости товара, планируемого к продаже в следующем месяце.
Материалы, подлежащие закупке, оплачиваются на следующих условиях: 90% товарных закупок в течение месяца закупок, 10% в течение следующего месяца. Задолженность поставщикам погашается в январе.
Страховка была оплачена заранее на срок один год в декабре 20n-1г., вступает в силу 1.01.20n г.
Ожидаемая сумма амортизации оборудования ежемесячно 1000 т.р.
В феврале будет приобретён дополнительный участок земли для будущей строительной площадки за 9000 т.р.
Затраты на аренду оборудования составляют 50 т.р. в месяц и оплачиваются в месяц начисления.
Заработная плата составляет 1500 т.р. в месяц и выплачивается 40% в месяц начисления, 60% - в следующем месяце. Кредиторская задолженность по заработной плате погашается равными суммами в январе-феврале 200nг.
Менеджерам по продажам выплачиваются комиссионные в размере 3% от продаж, выплата производится в месяц, следующий за месяцем продаж.
Другие расходы, в том числе на телефон, коммунальные и т.д. составляют 0,1% от продаж. Эти платежи осуществляются в месяц начисления.
Проценты по долгосрочному кредиту составляют 24% годовых, выплачиваются ежемесячно. Выплаты в погашение основного долга планируются ежемесячно в размере 3000 т.р. в последний день месяца.
Остаток денежных средств на счёте предприятия на начало 20nг. составляет 8000 т.р.
Ставка налога на прибыль составляет 20%, выплата налога в марте 20nг. Задолженность на конец 1-го кв. 20nг. составляет: по налогу на имущество 1 300 т.р., по налогам на зарплату 4 727 т.р.




ЗАДАНИЕ:
Подготовить бюджет организации на 1 квартал 20n года, включающий следующие формы:
бюджет продаж и график поступления денежных средств;
бюджет закупок и график оплат за материалы;
бюджет начисления и выплаты зарплаты и комиссионных;
бюджет торгово-административных расходов;
бюджет движения денежных средств;
бюджет доходов и расходов;
бюджет по балансовому листу.