Облік операцій з цінними паперами

Если Вам подходит данная работа, то...

Вступ 3
1. Економічний зміст активних операцій банку з цінними паперами. Поняття портфеля цінних паперів, характеристика торгового портфеля та портфеля на продаж 5
2. Організація обліку активних операцій банку з цінними паперами, документальне забезпечення обліку 13
3. Синтетичний та аналітичний облік цінних паперів у торговому портфелі банку та у портфелі на продаж 21
Практична частина 35
Приклад 1. Відображення в бухгалтерському обліку операцій з торговими цінними паперами
Приклад 2. Відображення в бухгалтерському обліку операцій з переведення боргових купонних цінних паперів, що придбані з премією, з портфелю на продаж у портфель до погашення
Приклад 3. Відображення в бухгалтерському обліку операцій з переведення боргових купонних цінних паперів, що придбані з дисконтом, з портфелю до погашення до портфелю на продаж
Приклад 4. Відображення в обліку операції з цінними паперами, що утримуються до погашення.
Приклад 5. Відображення в бухгалтерському обліку погашення боргового купонного цінного папера у портфелі до погашення зі сплатою купона за останній період
Висновки 43
Список використаної літератури 45